第七章 內部審計工作程序

第十四條 內部審計工作程序：

1.制定公司審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準組織實施，必要時報送審計機關。

2.書面通告被審計單位，說明審計內容、種類、方式、時間。濟南代理記賬

3.施行審計。審計人員可采取審查痛處、帳表、文件、資料、搜查現(xiàn)金、什物、向有關單元與人員查詢拜訪取證等措施。

4.提出審計呈文，作出審計論斷及審計處置懲罰意見。

5.下達查察處置決定。

6.復審、被審單位、團體在接到查察處理選擇15天內，向公司提出版面復審要求，經(jīng)總經(jīng)理同意，組織復議。

7.發(fā)展后續(xù)審計。

第十五條 審計挨次過程留心事件：

1.審計前，應向被審計單位出示由總經(jīng)理簽章的審計陳說書及授權審計秘密書；

2.審計處置懲罰決意由總經(jīng)理應允下達；

3.復議時期，原審計結論與決議必需仍是履行；濟南代理記賬

4.宏大事情審計報告報董事會、監(jiān)事會立案；

5.審計過程中若發(fā)明題目，可隨時向公司呈文及時阻止。

第八章 審計檔案制度

第十六條 審計一小部分樹立、健全審計檔案設計軌制。

第十七條 審計檔案打點范疇：

1.審計演講書和審計方案；

2.審計呈報及其附件；

3.審計記實、審計任務草稿和審計證據(jù)；

4.反映被審單元和總體業(yè)務活動的書面文件；

5.總經(jīng)理對審計事情或審計呈文的指示、批復和見地；濟南代理記賬

6.審計處理決意以及執(zhí)行情況報告；

7.申說、要求復審報告；

8.復審與后續(xù)審計的資料；

9.其他應留存的。

第十八條 審計檔案企圖參考公司檔案規(guī)畫、保密打算等辦法實驗。

第九章 贊譽與懲治

第十九條 審計職員對被審計單元的人員之遵紀守法、效益明明舉止向總經(jīng)理提出各類表揚提倡。

第二十條 審計職員對以下行為之一單元與整體，根據(jù)情節(jié)輕重，向總司理提出各類責罰建：

1.回絕供應無關文件、痛處、帳表、資料與證實資料的；

2.勸阻審計職員行使權益，盲從、燒毀監(jiān)視檢查的；濟南代理記賬

3.平心而論、隱瞞終究真相的；

4.拒不實行審計論斷與決定的；

5.進擊報復審計人員或揭破人的。

第二十一條 對有以下行為的審計人員，遵循情節(jié)輕重賜與各類懲辦：

1.獨霸職霸術取私利的；

2.弄虛作假、秉公舞弊的；

3.玩忽職守，給公司造成宏大流失的；

4.透露公司秘密的。

第二十二條 對審計過程的以上舉止，造成建功的，提請法令結構依法查究刑事責任。

第十章 附 則

第二十三條 本辦法由審計（財務）部門解釋、補充，經(jīng)公司董事會通過頒行。濟南代理記賬

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