第四條 人員的指派與職責

(一)總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。濟南代理記賬

(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際清點工作的推進及實施。

(三)復(fù)盤人：由總司理室視緊要指派及事業(yè)部經(jīng)管部分的主管(含科長、廠長、處長)，負責清點監(jiān)督之責。

(四)盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部份指派，負責點計數(shù)目。

(五)會點人：由賬目部門指派(職員缺乏時，間接部份聲援)，負責會點并記實，與盤點人分段查對、確實數(shù)據(jù)任務(wù)。

(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部份指派，負責盤貨時，料品搬運及整頓任務(wù)。

(七)特定項目按月盤貨及不活期抽點的清點任務(wù)，亦應(yīng)設(shè)置裝備擺設(shè)盤貨人、會點人、抽點人，其職責亦同。

(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員當真。濟南代理記賬

第五條 盤貨前豫備事項

(一)盤貨編組

由財政一部分主管于每次盤點前，事先依清點品種、工程編排"清點職員編組表"，呈總司理審定后，發(fā)表施行。

(二)經(jīng)管一小部分將應(yīng)行盤貨的財務(wù)及盤點用具，起先預(yù)備得當；所需清點表格，由賬目一部分預(yù)備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力圖整齊、會集、分類，并置標示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃左券等，應(yīng)按類別整頓并列清單。

3、各項出產(chǎn)業(yè)卡依編號順序，事先籌備妥當，以備清點。

4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤貨前刊出完結(jié)，如因不凡啟事，無奈完成時，應(yīng)由賬目一小部分將尚無入帳的無關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、走運單、收料單等哄騙"結(jié)存調(diào)解表"一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)處為正確的帳面滾存數(shù)后，第二聯(lián)財政一小部分自存，第一聯(lián)送經(jīng)管一小部分。

(三)盤貨時期已收到料而未搞妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別寄存，并予以標示。

第六條 年中、年終周全盤貨

(一)財務(wù)有部分應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)允許后，簽發(fā)清點申報，并負責召集各事業(yè)部的盤貨負責人召新開點諧和會后，擬定盤點計劃表，機密各無關(guān)一小塊，限期經(jīng)管清點工作。

(二)清點時期除緊迫用料外，暫停收發(fā)料，至于各生出產(chǎn)單元于盤點時期所需用料的領(lǐng)料，質(zhì)料可不移動，但必須標示出。濟南代理記賬

(三)年中、年關(guān)清點，準則上應(yīng)采片面盤貨方法，如確因事情不凡，無法辦理時，應(yīng)呈報總司理準許后，始得改弦更張進行。

(四)清點應(yīng)盡量采取準確的計量器，防御用客觀的目測辦法，每項財物數(shù)目，應(yīng)于必定后，再持續(xù)進行下一項，盤貨后不得更換。

(五)清點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤貨人理論盤點數(shù)，詳確記錄于"盤貨統(tǒng)計表"，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相署名確認后，將該表編列對立流水號碼，各自存一聯(lián)，備從此查核，如有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤貨人應(yīng)將"清點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部分自存，第二聯(lián)送財務(wù)一小部分，供核算盤點盈虧金額。

第七條 不定期抽點

(一)由總司理室視現(xiàn)實必要，隨時指派職員抽點；可由賬目有部分填具"賬目抽點秘要單"于呈報總司理準予后方案。濟南代理記賬

(二)盤點日期及項目，以不起初秘密運營部份為準則。

(三)盤點前應(yīng)由管帳一部分操作"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)后行調(diào)處至清點實際上實帳面滾存數(shù)，再行盤點。

(四)不按期抽點，應(yīng)填列"盤存表"。

第八條 盤貨呈報

(一)財務(wù)有部分應(yīng)依"盤存表"編制"清點盈虧呈文表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部分填列一致緣由的說明及對策后，送回財政有部分匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管一部分，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總司理室，第二聯(lián)財政部門自存作為帳項斡旋的依據(jù)。

(二)不按期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將"清點盈虧呈文表"呈報上級核示。年中、年終盤貨，應(yīng)由賬目有部分于盤貨后二星期內(nèi)將"清點盈虧呈報表"呈報下級核示。

(三)盤點盈虧金額，常日僅插手暫估科目，年關(guān)時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤貨虧損或營業(yè)外支出的清點虧損。濟南代理記賬

第九條 現(xiàn)金、單子及有價證券盤貨

(一)現(xiàn)金、銀行放款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等工程，除年中、年關(guān)盤貨時，應(yīng)由財務(wù)一小部分會同經(jīng)管一部分一同盤點外，日常，總司理室或賬目局部最多每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及單據(jù)的盤貨，應(yīng)于清點當上歇班未行收支前或當日下戰(zhàn)書結(jié)帳后規(guī)劃。

(三)盤貨前應(yīng)先將現(xiàn)金寄存處封鎖，并于查對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管職員一同盤貨。

(四)會點人依理論盤貨數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(單子)盤點呈報表"一式三聯(lián)經(jīng)單方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財政部門存，第三聯(lián)送總司理室。

(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批。濟南代理記賬

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