零用金管理細則

(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：

1.公司本部由財務(wù)部負責各單位之零星支付。濟南代理記賬

2.工地總務(wù)組當真配置零用金管理人員，盡大概由原有企圖總務(wù)人員兼辦，重要時再行鉆研設(shè)置裝備擺設(shè)專人計劃。

(二)零用金額暫定，工地每個月往往維持5萬元，未來視現(xiàn)實環(huán)境或減或增，再行研辦。

(三)零用金借支順敘如下：

1.各單位零星用度開消，如需準備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款講演單，交零用金管理職員，即筆據(jù)支給現(xiàn)金。

2.零用金之暫支，不得超過1000元，分外變亂者應(yīng)由企業(yè)部司理應(yīng)允。

3.零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一禮拜內(nèi)失掉正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之用度章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超越一星期尚無妄想沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私家借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。

(四)零用金糊口生涯及功課程序如下：

1.零用金之進出應(yīng)建立零用金帳戶，并編制進出日報送呈司理核閱。濟南代理記賬

2.零用金每禮拜應(yīng)將收到之發(fā)票或收條，編制零用支付傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部。

3.財務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當天即行付款，以期維持零用金總額與周轉(zhuǎn)。

4.財政部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單占領(lǐng)疑難，可直接申報各部經(jīng)手人方案補援助續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照第3條第4款籌劃。

5.零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。

(五)零用金應(yīng)由留存人出具留存收條，存財務(wù)部，如有缺少概由生涯人員擔當?shù)謨敗?/span>

(六)本細則經(jīng)奉準后實施。

科目匯總表

科目匯總表是依照記帳憑證活期匯總編制，列示無關(guān)一級科目及本期借方，貸方（收方、付方、增、減）孕育發(fā)生額，據(jù)以注銷總分類賬的一種匯總憑據(jù)。濟南代理記賬

零用金制度

零用金管理用于尺度公司零用金的領(lǐng)用、使用、報銷等管理活動。

第一條 局限

公司的零用金管理按本制度執(zhí)行。

第二條 目的

本劃定規(guī)矩的目的在于顛末加強零用金的管理，包管零用金合理有用地使用。

第三條 本軌制所稱零用金是指財務(wù)部份預(yù)付給各科室、車間、集團的的零用款子。

第四條 零用金使用于公司內(nèi)部各單元的素日開消營業(yè)。

第五條 公司財政部分該當用“另外應(yīng)收款”科目核算零用金業(yè)務(wù)，并設(shè)置“零用金”明細科目進行明細核算。濟南代理記賬

第六條 公司的零用金支付方式采納定額法。各單元遵照本人實踐需要，向財務(wù)部分提 出定額申請。由財務(wù)局部核定各單元的零用金定額，支付給各用款單元，并注銷入賬。

第七條 各用款單位實際支用零用金后，憑有效單據(jù)向財務(wù)部份報帳，經(jīng)財政有部分查核后補足實踐支用款。財務(wù)部門應(yīng)相應(yīng)注銷入帳，并視同錢銀資金支付用度措置。

第八條 各用款單元不再需要零用金時，應(yīng)將零用金退回財務(wù)部分。賬目部門應(yīng)相應(yīng)結(jié)清該單元明細帳戶。

市縣單元經(jīng)收單子處理準則

(一)經(jīng)辦員于收取單子時應(yīng)將單據(jù)形式及繳交明細依表定格局逐筆登記于應(yīng)收票據(jù)注銷簿表，并送主任核章。濟南代理記賬

(二)向銀行討取"代收單子憑摺"刊出并當日拜托銀行代收，各通信處不得生存單子。

(三)兌現(xiàn)票據(jù)所有轉(zhuǎn)入已開立的一種或申報存款后再匯總公司并于刊出簿記載匯出日期。

(四)兌現(xiàn)票據(jù)應(yīng)于票據(jù)刊出簿及代收單據(jù)憑摺注明兌現(xiàn)日期銷帳。

(五)包攬員應(yīng)隨時查閱登記簿并向銀行盤詰如發(fā)覺已兌現(xiàn)者應(yīng)即匯款總公司。

(六)包辦員應(yīng)將注銷簿逐頁編號，加裝封面，裝訂成冊妥為生活生計。

(七)本法子不決事項視舊例或一樣平常處置原則整治。

收款痛處是用以反映現(xiàn)金與銀行取款收入業(yè)務(wù)的記賬把柄，它是依照無關(guān)現(xiàn)金與銀行款收入業(yè)務(wù)的原始憑證編制的。

企業(yè)財務(wù)司帳方針

企業(yè)財務(wù)司帳的目的搜聚以下三方面：

（1） 提供切合國家宏觀經(jīng)濟管理要求的管帳動靜。

（2） 滿足企業(yè)外部運營管理的需要。

（3） 滿足有關(guān)各方了解企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的需要。濟南代理記賬

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