2．現(xiàn)金及銀行存款日報(bào)表(代特種序時(shí)帳)

(1)格式

①尺寸：長(350ｍｍ)×寬(260ｍｍ)

②印刷顏色：黑色

③聯(lián)數(shù)：兩聯(lián)，第一聯(lián)打字紙，第二聯(lián)道林紙。濟(jì)南代理記賬

(2)編制說明

①本表為表示每日現(xiàn)金及銀行存款變動情況的匯總表，并借以代替現(xiàn)金簿及銀行存款明細(xì)帳以節(jié)省人力。

②每日出納部門根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款變動的收入、支出、現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票，將"摘要"、"行號"及"銀行存款"、"現(xiàn)金"的金額逐筆填入各該欄，并于每日收支終了后結(jié)總，于次日上午送交會計(jì)部門。

③每日若變動筆數(shù)不止一張篇幅時(shí)，可另張接續(xù)。唯必需在右上角"共 頁第 頁"填列相當(dāng)數(shù)字。④本表于編制完成經(jīng)各有關(guān)出納及復(fù)核簽章后，送交會計(jì)部門。

經(jīng)會計(jì)部門及負(fù)責(zé)人簽章后，交由指定人員填列傳票號碼，并歸集成冊及歸檔。以替代現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)分類帳。濟(jì)南代理記賬

3．銷貨簿(特種序時(shí)帳)

(1)格式：訂本式

(2)尺寸：長(260ｍｍ)×寬(190ｍｍ)

(3)編制說明：

①凡有關(guān)銷貨收入的會計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)逐日依照開立發(fā)票登錄本簿。

②有關(guān)"客戶名稱"、"品名"、"規(guī)格"、"單位"、"數(shù)量"、"單價(jià)"、"折扣"、"金額"等均應(yīng)一一詳列于帳上。

③本簿每月結(jié)總一次，結(jié)總時(shí)應(yīng)分列"本月合計(jì)"、"本月累計(jì)"二行以加計(jì)的。"本月合計(jì)"數(shù)與總分類帳的同期余額相同。

分類帳

1．總分類帳

(1)格式：訂本式

(2)尺寸：長(260ｍｍ)×寬(190ｍｍ)

(3)編制說明：

①本帳為一切會計(jì)事項(xiàng)匯總記錄的簿記。濟(jì)南代理記賬

②本帳應(yīng)依每一總分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列應(yīng)與會計(jì)科目次序相同。

③本帳根據(jù)日記表登記。

④本帳摘要欄記載"本月合計(jì)"、"過次頁"、"承前頁"、"結(jié)轉(zhuǎn)下期"、"承接前期"等事項(xiàng)外，不得記詳細(xì)事由。

⑤本帳各戶，應(yīng)視其實(shí)際需要于每筆登錄余額，或僅于當(dāng)月最后一筆登錄后結(jié)算余額。

⑥本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以"本月合計(jì)"結(jié)總外，凡有關(guān)損益科目有"本月合計(jì)"之下應(yīng)加列"本月累計(jì)"的總額。年初及年終月份的"上年度轉(zhuǎn)入"及"轉(zhuǎn)入下年度"列數(shù)，不并入"本月合計(jì)"結(jié)算。

⑦本帳于年終結(jié)帳時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債類各科目的余額"轉(zhuǎn)入下年度"，損益各科目的結(jié)數(shù)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年度損益帳戶。濟(jì)南代理記賬

2．明細(xì)分類帳(除另立特種帳簿外的其他會計(jì)科目適用)

(1)格式：訂本式

(2)尺寸：長(260ｍｍ)×寬(190ｍｍ)

(3)編制說明：

①本帳為一切會計(jì)事項(xiàng)明細(xì)記錄的簿記。

②本帳應(yīng)依每一總分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列應(yīng)與會計(jì)科目次序相同。

③本帳根據(jù)會計(jì)記帳憑證逐筆登錄的。濟(jì)南代理記賬

④本帳摘要欄記載"本月合計(jì)"、"過次頁"、"承前頁"、"結(jié)轉(zhuǎn)下期"、"承接前期"等事項(xiàng)外，不得記詳細(xì)事由。

⑤本帳各戶，得視其實(shí)際需要于每筆登錄余額，或僅于當(dāng)月最后一筆登錄后結(jié)算余額。

⑥本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以"本月合計(jì)"結(jié)總外，凡有關(guān)損益科目在"本月合計(jì)"的下應(yīng)加列"本月累計(jì)"的總額。年初及年終月份的"上年度轉(zhuǎn)入"及"轉(zhuǎn)入下年度"列數(shù)，不并入"本月合計(jì)"結(jié)算。

⑦本帳于年終結(jié)帳時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債類各科目的余額"轉(zhuǎn)入下年度"，損益各科目的結(jié)數(shù)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年度損益帳戶。

3．應(yīng)收、付帳款明細(xì)分類帳

(1)格式：活頁式

(2)尺寸：長(280ｍｍ)×寬(210ｍｍ)

(3)編制說明：

①本帳系就應(yīng)收、應(yīng)付帳款為明細(xì)分類登記的會計(jì)簿記。

②本帳系依"客戶別"作分類記錄，便于查閱。

③本帳余額與統(tǒng)馭各該戶的總分類科目同期余額應(yīng)相符。

④本帳根據(jù)記帳憑證及有關(guān)原始憑證登記。濟(jì)南代理記賬

注：可購買文具行的現(xiàn)成帳本

濟(jì)南注冊公司、代理記賬專家：濟(jì)南富翔源代理記賬公司為各位新老客戶鄭重承諾：

1、注冊公司承諾：凡因身份證、房產(chǎn)證信息泄露所帶來的 客戶損失，我們?nèi)~承擔(dān)！

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