2.庫存：

(1)現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié)帳后，如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管。

(2)每日庫存現(xiàn)金，須與"現(xiàn)金庫存表"所載金額相符，如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無法當(dāng)日查明時(shí)，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續(xù)調(diào)查。濟(jì)南代理記賬

3.金庫：

(1)金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員承擔(dān)管理運(yùn)用，外門正鑰匙由司理或指定副經(jīng)理掌管，非二者不得啟閉金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理睬同司帳科長及主理出納員密封杜口蓋騎縫章后，交由司理另行保管。

(2)因故不能運(yùn)用正鑰匙需運(yùn)用副鑰匙時(shí)，司理須會同會計(jì)科長及主理出納員啟封，用后重行封存。

4.貴重物品的保管：

凡與營業(yè)有關(guān)的有價(jià)證券等名貴物品，需寄放出納專用的金庫時(shí)，應(yīng)由接替職員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交庖代員收執(zhí)，發(fā)還保管物時(shí)，收回保管條注銷后裝訂保管備查。濟(jì)南代理記賬

5.銀行存款支票簿的運(yùn)用：

(1)領(lǐng)用支票簿時(shí)，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼掛號在"空缺單據(jù)注銷簿"發(fā)交承辦人員簽章使用。

(2)作廢的支票，須蓋"取締"戳記，粘貼于該匹敵號碼的存根上，以示盛大。

(3)逐日營業(yè)休止時(shí)，替代員應(yīng)即核查當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計(jì)金額在存根末端一張前面，和銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)能否合乎，同時(shí)查點(diǎn)還沒有應(yīng)用的空白張數(shù)是否適宜。

(4)用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員考核應(yīng)用張數(shù)及作廢張數(shù)能否契合，并在"空白單子注銷簿"備注欄說明后，妥為保留(訂為15年)。濟(jì)南署理記賬

6.銀行存款的印鑒：

銀行放款的印鑒為有權(quán)簽章職員印鑒(簽章、職章、私章)及副署職員印鑒(會計(jì)科長、信任科長、出納員的印章)。

7.號碼牌的應(yīng)用：

(1)"號碼牌"本人并不是付款痛處，僅為取代員利便領(lǐng)略請托客戶的標(biāo)識表記標(biāo)幟，主管應(yīng)指派經(jīng)管員擔(dān)當(dāng)分發(fā)、收回及核對。濟(jì)南代辦署理記賬

(2)經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時(shí)，應(yīng)編列號碼掛號在"空缺票據(jù)刊出簿"，由庖代員簽章領(lǐng)用，營業(yè)中止后，各代替員應(yīng)將當(dāng)日應(yīng)用后收回一小部分及未使用部份別離整頓后，交還經(jīng)管員匯合保管，使用后收回一小塊保管一個月后破碎摧毀。

(3)接替員簽發(fā)"號碼牌"予主顧時(shí)，應(yīng)在其正面與收入或收入傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回"號碼牌"時(shí)，應(yīng)對騎縫鈐記詳加核對以防仿造混充，收回后并應(yīng)即予以注銷。

(4)"號碼簿"隔日無效，當(dāng)日營業(yè)中止后，如客戶未取款子時(shí)，承辦員應(yīng)向主理科長報(bào)告并填制(貨)暫收款子傳票入帳，日后客戶持單前來取款明須查明緣由呈文主管認(rèn)可后，填制(借)暫收款子傳票意圖付款。"號碼牌"經(jīng)管員應(yīng)將其號碼掛號備查。濟(jì)南代理記賬

(5)號碼牌若有散失機(jī)，應(yīng)按以下各點(diǎn)籌畫：

顧主流失機(jī)，應(yīng)查明其生意業(yè)務(wù)素質(zhì)、金額等詳情，如認(rèn)為無疑義應(yīng)請顧主書面取消，經(jīng)主管容許后照付款子，但如以為必要時(shí)應(yīng)請覓具妥保后始予付款。

公司內(nèi)部承辦員或經(jīng)管員損失機(jī)應(yīng)報(bào)請主管查明其散失啟事，倘因丟失而發(fā)作事情時(shí)，應(yīng)由該庖代員或經(jīng)管員負(fù)全體義務(wù)。

以上兩種情景發(fā)生時(shí)，并應(yīng)秘密經(jīng)管員將其號碼刊出備查。

 (6)"號碼牌"應(yīng)以各種不同顏色印制，經(jīng)管同分發(fā)使用時(shí)應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒。濟(jì)南代理記賬

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