2.在實(shí)施審計(jì)計(jì)劃時應(yīng)擬訂審計(jì)方案，審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被審計(jì)單位要求提供必要的工作條件。濟(jì)南代理記賬

3.在審計(jì)中必需做好工作草稿，紀(jì)錄審計(jì)進(jìn)程，各種旁證資料完備，作好調(diào)查記實(shí)并應(yīng)有相干人員的簽名蓋章。

4.審計(jì)中若有爭議應(yīng)照實(shí)反映給領(lǐng)導(dǎo)，必需依法有據(jù)，捕風(fēng)捉影地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。

5.每項(xiàng)審計(jì)任務(wù)竣事最遲不得跨越兩個星期提出審計(jì)呈報。

6.審計(jì)呈文的申請；

(1)事實(shí)清晰(2)數(shù)據(jù)的確(3)依法有據(jù)(4)提倡適合

7.審計(jì)呈文在征求補(bǔ)充審計(jì)單位意見后(不是容許審計(jì)呈文)，報送公司經(jīng)理核定指揮，作出審計(jì)結(jié)論和措置抉擇，機(jī)密被審計(jì)單元執(zhí)行。濟(jì)南代理記賬

8.被審計(jì)單位在聽取審計(jì)部審計(jì)呈文草稿后有差異意見時，首先對事實(shí)和數(shù)據(jù)能否確切可提出補(bǔ)充意見，經(jīng)審計(jì)部查明后批改或補(bǔ)充，對審計(jì)呈文的律例依據(jù)，措置提倡的模式也籠統(tǒng)提出差異的見解，審計(jì)部可以采取或護(hù)衛(wèi)呈文。

9.被審計(jì)單位對總經(jīng)理指示的審計(jì)報告必需執(zhí)行，審計(jì)部必須在定然期間內(nèi)向總經(jīng)理報告執(zhí)行事實(shí)。

10.審計(jì)呈文后因?yàn)榄h(huán)境變幻與有新的須要數(shù)據(jù)，事實(shí)查明后，被審計(jì)單元應(yīng)向?qū)徲?jì)部呈文的同時向總經(jīng)理呈報，由總司理抉擇原審計(jì)呈報修改或持續(xù)執(zhí)行。

11.每個審計(jì)報告以及工作草稿附件等必須在一個月內(nèi)整頓裝訂成冊歸檔備查。濟(jì)南署理記賬

賞罰

1.對審計(jì)任務(wù)效果明顯的任務(wù)人員以及在訐發(fā)檢舉中的有功人員給予褒獎與獎勵。

2.審計(jì)人員透露機(jī)密，有以霸術(shù)私、舞弊行為者應(yīng)給以行政懲治，情節(jié)很有問題而造成犯罪的提請司法結(jié)構(gòu)依法追究其刑事使命。

3.對攻擊、雪恥、檢舉、告密的職員豈論其地位上下，在公司外部由總司理遵照情節(jié)嚴(yán)重情況賜與行政經(jīng)濟(jì)懲治，情節(jié)格外很有問題的報有關(guān)有部分處理直到依法究查法令使命。

附則

本劃定規(guī)矩的修訂、填補(bǔ)由審計(jì)部報總司理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

附：工程審計(jì)籌劃門徑

為完竣和規(guī)范公司的工程審計(jì)制度，熟識工作流程，依照下級無關(guān)文件規(guī)則，聯(lián)絡(luò)我公司情況，特訂定本方式。濟(jì)南代理記賬

1.審計(jì)部工程審計(jì)工作規(guī)模

(1)當(dāng)真貫徹執(zhí)行上級揭橥的有關(guān)項(xiàng)目審計(jì)方面的目的、政策、規(guī)則與四處概(預(yù))算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。并皋牢我公司的詳細(xì)情況，擬訂必要的補(bǔ)充施行門徑。

(2)賣力本公司及部下自力核算、自負(fù)盈虧的公司(涵概執(zhí)行獨(dú)立核算不自負(fù)盈虧的二級公司)所有項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報有關(guān)局部審定或裁定者，齊整由審計(jì)部仔細(xì)對外報批。

(3)認(rèn)真本公司及上司公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的對抗經(jīng)管工作，擬定公司內(nèi)部對抗的計(jì)費(fèi)尺度。

(4)查抄預(yù)算的執(zhí)行狀況，救濟(jì)解決估算執(zhí)行過程中存在的標(biāo)題問題。

(5)監(jiān)視查抄各項(xiàng)基建遞次可否合規(guī)合法。

(6)介入工程的投標(biāo)招標(biāo)會議，協(xié)助無關(guān)局部擬訂招標(biāo)文件。

(7)到場工程的圖紙會審與完工驗(yàn)收。

(8)按時編報工程審計(jì)統(tǒng)計(jì)報表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)部門匯報審計(jì)工作情況。濟(jì)南代理記賬

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