2.工程審計人員職責(zé)

(1)審計人員要遵循"掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護國家和公司利益"的指導(dǎo)思想，合理地審定造價。濟南代理記賬

(2)審計職員要對審計形式承擔(dān)，嚴(yán)厲監(jiān)視執(zhí)行尺度定額與各項規(guī)定，審計時要做到依據(jù)空虛，計價合理，算計精確。

(3)往往深入施工現(xiàn)場，駕御第一手資料，保障審計風(fēng)致。

(4)兩袖清風(fēng)，毋忝厥職，嚴(yán)格屈就各項審計軌制。

3.工作流程

(1)遵循我公司項目審計的共性，項目審計采用報送審計的辦法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能一小部分經(jīng)受報送審計部審計。按該項工程哪個一小部分承擔(dān)管理，由哪個有部分報送的原則進(jìn)行。報送前項目管理職能部分包攬職員或隨工職員必須自先稽核(重點稽核工程量)，并由考核人員簽定意見，本單位導(dǎo)游同意后技巧送審計部審計。

(2)審計一部分接到工程概估算后，起首要對報送材料和報建審批手續(xù)進(jìn)行考核。若材料或報建手續(xù)不全者，則退回從新補辦；若屬巧立技倆，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項的項目，則陳訴送審單元，勾銷該項目，并報告公司導(dǎo)游。對質(zhì)料齊全、手續(xù)統(tǒng)統(tǒng)的項目，則由受理注銷人員實時受理，并交給專人審計。濟南代理記賬

(3)審計人員在審計歷程中要堅持原則，審計要威風(fēng)認(rèn)真，對一些重點疑點題目要認(rèn)真調(diào)查。粗淺現(xiàn)場，一查究竟。對審計內(nèi)容要做到理由空虛、數(shù)據(jù)粗略、計價合理。被審單位與送審單元應(yīng)賜與踴躍配合。審計人員審計完畢簽署審計定見后應(yīng)交給有關(guān)職員進(jìn)行審定、審批會簽，并機密被審單位，不存心見后加蓋審計專用章收效。

(4)審計竣事后應(yīng)實時保密送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對較須要的概估算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，通常概預(yù)算審計部只在注銷受理本上記載備查。

(5)工程落成后應(yīng)實時打算完工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審申請與第一條相通。

(6)審計部接到結(jié)算書后必需先對結(jié)算資料進(jìn)行考核，對資料不全者則退回補辦；對還未完工或竣工驗收沒有通過的項目則不予結(jié)算；對材料齊全并已落成驗收經(jīng)由歷程的工程則實時掛號受理，交由專人審計。濟南代理記賬

(7)結(jié)算的審計歷程與第三、四、條相反。

4.工程審計具體要求

(1)對工程預(yù)、結(jié)算的內(nèi)部管理申請

①本公司內(nèi)(搜羅實行自力核算自愧盈虧的子公司)的悉數(shù)工程概(預(yù))、結(jié)算必需報審計部審計，經(jīng)審計后的項目才能開工，工程完工后必須整治落成結(jié)算。但對2萬元以下(含2萬元)的零散工程(通訊項目除外)，若在施工歷程中的項目數(shù)目和模式不有增減變更的工程，可能由項目管理職能一部分按曾經(jīng)審計過的預(yù)算直接打算結(jié)算，但在竣工后全部項目必須妄想落成結(jié)算。財務(wù)局部必須要有審計部審計過的結(jié)算書本事付結(jié)算款。濟南代理記賬

②按公司有關(guān)規(guī)則，在報送預(yù)算前要由項目管理本能機能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)(含2萬元)的由有部分經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬元以上的由公司主管統(tǒng)率批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財政一部分查核。若屬計劃外項目則必須填制計劃外工程審批表，報部份考核并經(jīng)公司主管統(tǒng)率批準(zhǔn)立項。

③通訊項目應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部份經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管導(dǎo)游批準(zhǔn)。代庖可由項目管理本能機能一小塊司理批準(zhǔn)。

④實行獨立核算自愧盈虧的子公司項目立項由各子公司帶領(lǐng)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必需送公司審計部審計。各子公司應(yīng)正式行文給審計部，理解分擔(dān)帶領(lǐng)及其簽字字樣。審計部將按劃定規(guī)矩收取審計費。

⑤工程完工驗收和圖紙會審必須要有審計人員退出。

⑥項目投票招標(biāo)聚會會議必須要有審計人員到場。

⑦通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。濟南代理記賬

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