會計檔案

會計檔案是指用于會計核算的原始資料和文件。濟(jì)南代理記賬

會計檔案管理辦法

一、總則

為增強公司司帳檔案的科學(xué)管理，特擬訂本方法。

二、會計檔案的界定與主管

司帳檔案是指公司管帳憑據(jù)、管帳帳簿和司帳報表等管帳核算原料。

賬目部為會計檔案主管一部分。

賬目部建樹和健全司帳檔案的立卷、歸檔、保存、調(diào)閱與毀壞等管理制度。

公司接受下級財政布局和檔案營業(yè)結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督與檢查。

三、管帳檔案管理

財務(wù)部對每年構(gòu)成的管帳檔案，依照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。昔時管帳檔案，在管帳年度停止后，可暫由財務(wù)部生存1年。期滿后原則上虛構(gòu)清冊移交公司檔案一小部分。濟(jì)南代理記賬

檔案一小部分接受糊口生涯的管帳檔案，原則應(yīng)當(dāng)維持原卷冊的封裝；個別需拆封從新收拾整頓的，會同財政部與代替人一路拆封整頓，以分清義務(wù)。

會計檔案應(yīng)妥帖糊口生涯、存放有序、查找利便，嚴(yán)厲實行安然與講演軌制，不得率性堆放，嚴(yán)防毀損、損失與泄密。

公司外調(diào)閱管帳檔案要按劃定規(guī)矩解決手續(xù)。下級機關(guān)或外單位緊要查閱的，要經(jīng)公司指導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看；原件不得借出。

上司單位（分、子公司）撤并，會計檔案應(yīng)伴有轉(zhuǎn)移到上級控股公司或指定有部分，并打算好交卸手續(xù)。濟(jì)南代理記賬

種種會計杰案的生活生計限期，可分人永恒、定期二類，詳見會計檔案糊口限日表。生活生計限日從管帳年度中斷后的第一天起算。

司帳檔案保存期滿，必要燒毀的，由公司檔案或財政部提出粉碎見解，并峻厲檢察，假造會計檔案燒毀清冊，報經(jīng)主管批準(zhǔn)后粉碎。對還沒有了結(jié)的債務(wù)、債務(wù)和司法牽扯觸及 的原始資料，應(yīng)單獨抽出、另行立卷，直至案件結(jié)束為止。

由財務(wù)與檔案局部一塊兒派員監(jiān)銷。司帳檔案銷毀前，監(jiān)銷人應(yīng)認(rèn)真盤貨查對：破損后在粉碎清冊上簽名，并將監(jiān)銷環(huán)境上報無關(guān)統(tǒng)率。濟(jì)南代理記賬

四、附則

本方式由財務(wù)部會同檔案部分告白、履行，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

資金管理劃定規(guī)矩

第一條 為增強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金運用的監(jiān)視和管理，加快資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)步資金資本率，擔(dān)保資金安然，特擬定本劃定規(guī)矩。

第二條 管理機構(gòu)

(一)公司設(shè)立資金管理部，在財政總監(jiān)率領(lǐng)下，意圖各二級公司以及公司內(nèi)部自力單元的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)度和資金管理工作。

(二)結(jié)算外圍存在管理和供職的兩重職能。與上司公司在資金管理任務(wù)中是監(jiān)視與被監(jiān)督，管理與遭受管理的干系，在結(jié)算營業(yè)中是效勞與被做事的客戶相關(guān)。

第三條 貸款管理

公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個放款戶，設(shè)計小額零散結(jié)算外，必需在資金部開設(shè)取款帳戶，妄想各種結(jié)算營業(yè)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必需在資金管理部管理非凡狀況需專題呈文，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留此外銀行結(jié)算營業(yè)。濟(jì)南代理記賬

第四條 借債和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

(一)乞貸與擔(dān)保限額。團(tuán)體內(nèi)各二級公司應(yīng)在每一年歲首根據(jù)董事會下達(dá)的資本任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合失調(diào)后，編制總公司及二級公司定額乞貸，全數(shù)借款的最高限額以及為二級公司榮譽擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達(dá)實驗。

年度中，資金管理部將嚴(yán)厲按照限額計劃管制各二級公司告貸畛域，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報告注明資金超限額的起因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部查察核實后，提出見解，報財委、董事會審批追加。濟(jì)南代理記賬

(二)團(tuán)體內(nèi)乞貸的審批。凡總體內(nèi)借債金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部檢察同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借債金額在300萬元以上的，由資金管理部查察，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。

(三)擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款緊要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在300萬元如下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-2000萬元的，由賬目總監(jiān)容許，董事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，齊截由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議經(jīng)過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。濟(jì)南代理記賬

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