附 則

第二十九條 各中心當月的資料，限于次月三日前送達會計部，會計部應于次月15日前算妥各中心的盈虧，每季并應結算總盈虧及獎金總額，呈總經理核定后，分送各中心分配，各中心分配名單應于月底前送交會計部，以便并薪于五日發(fā)放。濟南代理記賬

第三十條 各中心當月資料如逾期送達會計部，其收入部分當月不予認定。但可轉列次月收入計算，其支出部分(包括費用、人工、原料及成本)亦同，但應自當期應得獎金中扣除此項金額，以為罰則。

第三十一條 前項逾期送達的單據，會計部應予退件，如有不可抗力特殊因素，各中心應呈總經理特準。經呈準后，列入當期損益中不扣除獎金，否則一律依前項規(guī)定處理。

第三十二條 內部調撥單據(包括成品入庫單及商品調撥單)，如未按時送達，除撥出單位的收入不予計算外(次月亦不予計算)，撥入單位的支出部分，比照第三十條支出部分處理，由延誤單位負責。

第三十三條 本辦法經本公司董事會批準后實施，修改時亦同。濟南代理記賬

各部門月績分析細則

(一)為使本公司各級干部明了計劃和已執(zhí)行業(yè)務的成效藉以 激勵各級人員致力達成年度盈余目標起見，特規(guī)定逐月分析各部門執(zhí)行年度經營計劃業(yè)績有關細則，以收預期管理之效。

(二)日常收支資料的整理與提供。

1.各部門每日發(fā)生收支傳票或原始憑證必須根據權限的規(guī)定批準，經辦人填妥分析表再依規(guī)定流程辦畢有關手續(xù)，送回財務部登帳，否則若與財務組的付款分析發(fā)生不相符時，增加復查的麻煩。(當月各部核準的傳票單據等財務必于當月登帳，不可跨月)。

2.各部門每10天應將收支累計和計劃比較，以便追蹤未達到目標者，以求改進。

(三)月終收支資料的整理與提供。

1.當月的支付憑證如收據，統(tǒng)一發(fā)票等，應于次月3日前辦妥各項手續(xù)轉財務部，如過期者概不受理。濟南代理記賬

2.每月5日前各部門根據上月份的分析表計算出各部上月盈虧，送稽核室或總經理核閱，(根據分析表背面的公式計算并填寫在該表上)。

(四)月績稽效。

1.分析表的填寫方式如下：

(1)目標額：系根據年度計劃表填寫，并考慮收支平衡，勿忘受高利息影響而賺錢變?yōu)樘澅尽?/span>

(2)未完工累計：各部門所承包工程未完工部分累計(將上月底止未完工累計總額+本月當日累計訂貨)。

(3)產值：產值即完工額(生產額)，產值的計算必與實際售價相符。

(4)銷貨：當月所開發(fā)票金額的累計。

(5)收款：當月實際收回款額的累計。

(6)賒欠累計：將上月底止的賒欠累計總額+本月當日的累計銷貨額-本月當日累計收款額。濟南代理記賬

(7)庫存原物料：將上月底庫存原物料+當月購入之原物料－(當月產值×成本率。)

(8)小計：當月目標×1/3 合計：當月目標×2/3 總計： 當月目標1日～10日合計 1日～20日合計 1日～30(31日)合計

(9)與目標比較：所訂目標與實際比較，達到目標時用藍筆，否則用紅筆填寫，并算出達成率。

注：各項支出的原始單據，憑證，必須經權限規(guī)定批準，始可填寫在分析表內，臨時周轉金，押標金，暫借款等勿填入。

(五)本表每日填妥后呈閱，必要時由各部門主管與副總經理、總經理、駐會常董共同研究改進。

(六)每月根據此表分析作為各部盈虧之參考。濟南代理記賬

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